Omschrijving
Sinds 2023 hebben we te maken met nieuwe wetgeving ten aanzien van rechtmatigheid. De nieuwe wet regelt dat wij zelf aan de raad verantwoording afleggen over de rechtmatigheid van onze inkomsten, uitgaven en balans(mutaties). Tot op heden deed de accountant dit. Bij de jaarrekening van 2023 hebben we ervaring opgedaan met de uitvoering van deze nieuwe wetgeving.
In de rechtmatigheidsverantwoording tonen we aan dat wij rechtmatig hebben gehandeld en dat eventuele afwijkingen binnen de grenzen vallen die door de raad zijn vastgesteld. De rechtmatigheidsverantwoording is onderdeel van de jaarrekening en wordt nader toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering van het jaarverslag.
Doelstelling
Rechtmatig handelen is voor een overheidsorganisatie vanzelfsprekend:
- Wij moeten voldoen aan wet- en regelgeving.
- Onze baten, lasten en investeringen moeten aansluiten bij de begroting zoals die door de raad is vastgesteld. Afwijkingen van de begroting moeten tijdig aan de raad worden gemeld.
- We moeten fraude en oneigenlijk gebruik voorkomen en tegengaan.
Activiteiten 2026
- We blijven bijsturen bij aanbestedingsrechtmatigheid. We voeren twee keer per jaar een controle uit, de zogeheten spendanalyse.
- We geven uitvoering aan het "verbeterplan inkopen en aanbesteden". Met dit plan verbeteren we de processen op inkoop en kunnen we onrechtmatigheden vroegtijdig voorkomen of signaleren.
- We hebben aandacht voor de positionering van control in de organisatie. We voeren rechtmatigheidsonderzoeken uit in het kader van control. Hierbij zorgt personeelsverloop voor onzekerheid in de continuïteit. We verkennen mogelijkheden om onderdelen van deze rechtmatigheidstoets ergens anders te beleggen of op te pakken met andere gemeenten.